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Obligaciones fiscales que genera el traspaso de un estanco

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A la hora de afrontar una operación de este tipo, ya sea tanto una compra como una venta, es necesario tener en cuenta las obligaciones fiscales que genera el traspaso de un estanco. Asimismo, es muy importante conocer las obligaciones fiscales, porque en el caso de los vendedores puede generar un incremento patrimonial, y en el de los compradores, costes adicionales que van a requerir de una previsión para no tener sustos durante el traspaso.

¿Qué requisitos necesita cumplir el comprador de un estanco?

Antes de comenzar, es necesario identificar los requisitos con los que debe cumplir el comprador de una licencia de estanco. El Comisionado va a exigir al comprador, una declaración que demuestre estar al corriente en las obligaciones tributarias y de la Seguridad Social, así como un certificado de penales, empadronamiento, etc. Es imprescindible también, contar con un local local, ya sea propio o con un contrato de alquiler de al menos cinco años.

También hay que considerar que la licencia se concede para 25 años y genera un impuesto fijo que se debe abonar al Comisionado para el Mercado de Tabacos. Este se aplica en función de la población donde esté ubicada la expendeduría y de sus ingresos brutos:

– Un pago de 240,20€ para más de 100.000 habitantes y capitales de provincia

– Un pago de 180,30€, entre 10.000 y 100.000 habitantes.

– Un pago de 120,20€ para poblaciones de hasta 10.000 habitantes.

Obligaciones fiscales para el comprador de un estanco

La persona interesada en comprar un estanco deberá tener en consideración dos impuestos: IVA e ITP. El primero de ellos se encuentra dentro de los denominados impuestos de tipo indirecto que van a surgir en una operación de traspaso de negocio. De especial interés es consultar el Artículo 7 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, donde se indican los casos de las operaciones no sujetas al impuesta.

En dicho artículo se contempla que, si se traspasa parte o todo el negocio, siempre y cuando constituya en sí mismo una unidad económica autónoma capaz de desarrollar una actividad económica por sus propios medios, dicha operación no está sujeta a IVA. En cambio, sí está sujeta a IVA, si transmitimos el negocio por un lado y el fondo de comercio en otra operación (bienes, maquinaria, etc.) Asimismo, si se transfieren vehículos dentro de esta operación no global, quedarán gravados por el ITP.

Por otro lado, el comprador debe tener en cuenta el ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas). En el caso de que el negocio que vayamos a comprar incluya un inmueble, deberemos pagar este impuesto, atendiendo a la normativa reguladora existente en cada comunidad autónoma.

Obligaciones fiscales para el vendedor de un estanco

Cuando el titular de un estanco vende o dona su negocio, se considera que su patrimonio se ha visto modificado, por lo que se genera una ganancia patrimonial. Esta situación es muy fácil de identificar: se trata de establecer la diferencia entre el valor de adquisición y el valor transmisión del estanco. Si en este caso, la resta tiene un resultado positivo habrá que tributar la venta a un tipo máximo del 23% (tipo que varía en función de las reformas fiscales de cada ejercicio).

Hay que tener en cuenta que tanto al valor de origen como el del traspaso, hay que descontarle los gastos derivados de la adquisición y transmisión, así como las amortizaciones fiscales aplicadas al valor de compra. También se incluyen las modificaciones o inversiones realizadas en el estanco, ya que estas incrementan el valor de la adquisición y, por otro lado, reducen el resultado de la ganancia patrimonial.

Ejemplo práctico:Calcula el valor contable o de adquisición:

– Valor de adquisición – Amortizaciones + Inversiones Realizadas

Para calcular el incremento patrimonial se sigue esta fórmula:

– Valor de adquisición – Precio de transmisión – los gastos derivados de este proceso.

– Al resultado obtenido, en caso de ser positivo, se le aplica un tipo máximo del 23%.

¿En caso de donar el estanco también tengo que asumir el impuesto por incremento patrimonial?

Sí ya que, al no haber venta, el valor de la transmisión que se utiliza para estimar el cálculo del incremento patrimonial es el que establece el impuesto de donaciones, menos los gastos asumidos por el donante de la administración. De este modo, el valor de adquisición se va a calcular de la misma manera que en el ejemplo indicado anteriormente.

La diferencia que es la ganancia obtenida se somete a los tipos aplicables en la Tabla de la Base imponible del ahorro. En este caso se aplica un 19% para cantidades hasta 6.000 euros, el 21% para un tramo entre 6.000 y 50.000, y el 23% para aquellas ganancias que superen los 50.000 euros.

¿Me puedo acoger a beneficios fiscales en caso de donación?

Desde luego, siempre y cuando, el donante tenga 65 años o más o esté en situación de incapacidad en grado de absoluta o gran invalidez, deje de ejercer su labor y de obtener remuneraciones por el estanco, que el año anterior al menos el 50% de sus ingresos en el IRPF provengan de la actividad del estanco. Por otro lado, es de obligado cumplimiento que el hijo, familiar, cónyuge, ascendentes o colaterales hasta tercer grado, ya sea por consanguinidad o afinidad, mantengan el negocio durante 10 años.

 

 

 

 

 

 

 

 

¿Cuánto vale mi estanco?

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A la hora de afrontar la venta de un estanco la primera pregunta que se plantea es: ¿Cuánto vale mi estanco? Pues bien, antes de comenzar, lo primero que debes saber son cuáles los factores que van a influir a la hora de establecer el precio de venta del estanco, así como la importancia que tiene fijar una cifra adecuada para que la negociación sea todo un éxito para ti.

En esta ocasión vamos a comenzar por la importancia que tiene establecer un precio de venta adecuado. Fijar el precio de venta de mi estanco va a ser la tarea más difícil antes de realizar todo el proceso de traspaso, dado que, van a influir factores emocionales. Es por ello que se pueden identificar varias situaciones:

  • Establecer un precio alto para ver si alguien pica. Este tipo de estrategia no es del todo recomendable, puesto que se contribuye a generar una subida no justificada de los precios y, por lo consiguiente, una burbuja. Además, esta estrategia va a crear una devaluación del propio estanco, dado que establecer un precio elevado no nos va a permitir vender la expendeduría, y nos va a obligar a bajarlo, por debajo incluso, del precio recomendado.
  • Establecer un precio por debajo del recomendado. Este escenario va a transmitir al comprador un mensaje un tanto negativo. Por lo general, los precios por debajo de mercado, suelen indicar que algo malo debe tener el producto. A pesar de que tu intención sea agilizar la venta, esto puede ralentizar el proceso de negociación (posiblemente el comprador busque con mayor ahínco puntos negativos), y crear una situación de negociación a la baja.

¿Cómo puedo saber cuánto vale mi estanco de manera objetiva?

El principal consejo que te podemos dar es que recurras a un gabinete de expertos para saber cuánto vale tu estanco. A su vez, la recomendación de estos será que dejes a un lado los factores emocionales, dado que estos no se pueden demostrar de manera objetiva a la hora de fijar el precio. Lo ideal es que recopiles datos e informes que corroboren y sustenten la cantidad que solicitas para vender el estanco.

¿Qué factores he de tener en cuenta para saber cuánto vale mi estanco?

Otra pregunta muy común. Al fin y al cabo, valorar un estanco es un proceso difícil que depende de una gran cantidad de factores, entre los cuales, vamos a destacar a continuación los que se consideran de vital importancia:

  • El estado del local. Sé objetivo, ¿necesita una reforma a fondo o únicamente una mano de pintura? El estado de tu local es fundamental a la hora de enamorar al comprador. Una buena imagen siempre va a ser fundamental a la hora de establecer el precio. Dentro del local se pueden identificar subcategorías muy importantes:
    • Ubicación.
    • Tráfico de clientes.
    • Tamaño.
    • La cercanía de competencia.
  • Tipología de cliente. Este factor va a estar determinado en parte por la ubicación. Si el estanco está en una zona de mucho tránsito, tendrás una clientela de paso, con un porcentaje de retorno bastante bajo, pero un volumen bastante grande. En cambio, si tu estanco está ubicado en una zona de barrio o en una pequeña localidad, el público es más reducido y necesitarás potenciar mucho más la labor de atención al cliente. Ambos no son factores negativos, pero debes tenerlo en cuenta a la hora de establecer el precio de tu estanco.
  • La oferta de productos que vendes. ¿Sólo vendes cajetillas de cigarrillos o has apostado por diversificar tu negocio? En caso de que vendas otros productos como cigarros, vapeadores o cachimbas, tu estanco es sinónimo de negocio diversificado y con una gran oferta para captar público. Este hecho puede ser un factor determinante que influye en la facturación puesto que, muchos de estos productos poseen márgenes superiores a los establecidos por el Estado.
  • ¿Dispones de un terminal mixto de loterías? En caso afirmativo, tu negocio cuenta con una vía extra de ingresos. Punto para tu estanco.
  • La facturación. Este va a ser el factor determinante que va a decidir con más fuerza sobre el precio de tu estanco. Asimismo, la facturación tiene un carácter mucho más objetivo que otros de los factores puesto que, se sostiene sobre datos objetivos. Trabaja muy bien la facturación de tu estanco antes de realizar la venta.

Para concluir, debemos destacar que estos elementos van a ser fundamentales a la hora de responder a la pregunta “¿Cuánto vale mi estanco?”, pero sin duda alguna la mediación de un gabinete de expertos te va a dar una visión objetiva a la hora de valorar tu estanco. Asimismo, te recomendamos que utilices nuestra tasadora online para conocer el precio de venta de tu estanco y que descargues la guía para vender un estanco.

 

 

 

 

 

¿Qué necesito saber antes de vender mi estanco?

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Para comenzar, debo pensar por qué quiero vender mi estanco y qué objetivo persigo con la venta. Identificar el motivo de la venta es un paso muy importante, ya que va a determinar la estrategia de negociación, el precio de venta y los plazos del proceso de traspaso del estanco.

Por otra parte, está el objetivo que se busca con el traspaso del estanco. Si la intención es únicamente venderlo para obtener una jugosa jubilación, las negociaciones pueden tomar un camino diferente que si, por ejemplo, lo que se busca es traspasar la expendeduría para poder adquirir una más grande u otro tipo de negocio

Sobre los motivos para vender mi estanco caben destacar tres:

– Jubilación: Es la última etapa como propietario de un estanco y quieres venderlo para obtener uno ingresos de cara a tu nueva condición. Dentro de este motivo es fundamental diferenciar si se tiene un transmisor directo, por ejemplo, un familiar, o si se quiere traspasar a un comprador desconocido. Este detalle fundamentará el precio del traspaso, así como algunos de los trámites.
– Necesito liquidez. Si, por ejemplo, existe interés en embarcarse en otro negocio o simplemente se necesita ganar liquidez de manera urgente, la venta de un estanco se puede tramitar de una manera más o menos rápida. En este caso el factor tiempo va a ser crucial a la hora de vender el estanco, por lo que también hay que recordar, que se debe ir con premura, pero sin aceptar un trato que sea muy inferior al valor real del estanco.
– La facturación compromete la viabilidad del estanco. Esta es una de las peores situaciones que se pueden dar. Si la facturación no acompaña al negocio, cada minuto que pasa se convierte en pérdida de dinero. En estos casos lo más aconsejable es encontrar un acuerdo los suficientemente pronto para cerrar esta hemorragia económica. Asimismo, es muy posible que el precio de venta sea inferior al estimado en un primer momento.

¿Qué debo tener en cuenta antes de vender mi estanco?

¿Lo puedo traspasar libremente? Si la concesión administrativa es anterior al año 2005 no existe ningún impedimento. Únicamente se deber presentar la documentación adecuada para hacerlo sin problemas. Si se ha adquirido tu concesión después del año citado se tendrá que consultar los años de vigencia restantes para poder realizar el nuevo traspaso.

¿Qué requisitos debo cumplir? El Comisionado no autorizará en principio la transmisión si tiene conocimiento de deudas pendientes sujetas a embargos administrativos o/y judiciales. Exceptuando esto, el traspaso es libre y a la hora de hacerlo sólo será necesario rellenar una solicitud, pidiendo al comprador una serie de documentos relacionados con la compraventa.

¿Puedo vender mi estanco a una sociedad? No, bajo ningún concepto. La persona que compre el estanco debe ser siempre una persona física y que esté al tanto de todas sus obligaciones fiscales como hemos citado en el punto anterior.

¿Tengo que pagar IVA con esta operación? No, estás exento de pagar este impuesto, ya que según indica la ley, si se traspasa parte o todo el negocio, siempre y cuando constituya en sí mismo una unidad económica autónoma capaz de desarrollar una actividad económica por sus propios medios, dicha operación no está sujeta a IVA. En cambio, sí está sujeta a IVA, si se transmite el negocio por un lado y el fondo de comercio en otra operación (bienes, maquinaria, etc.) Asimismo, si se transfieren vehículos, dentro de esta operación no global, quedarán gravados por el ITP.

¿Cuánto tarda el Comisionado en autorizar el traspaso mi estanco? No existe un plazo fijo determinado por defecto. Esta operación puede tardar alrededor de tres meses si toda la documentación es correcta y si no existe alguna traba de última hora.

¿Qué hago si el local donde está el estanco es de mi propiedad? Se puede vender junto con el traspaso global o también alquilarlo al nuevo propietario. Lo más recomendable es alquilarlo para obtener unos ingresos extra todos los meses y, posteriormente venderlo a un precio adecuado.

¿Qué impuestos debo pagar por la vender mi estanco o donarlo? Cuando el titular de un estanco vende o dona su negocio, se considera que su patrimonio se ha visto modificado, por lo que se genera una ganancia patrimonial. Esta situación es muy fácil de identificar: se trata de establecer la diferencia entre el valor de adquisición y el valor transmisión de la expendeduría. Si en este caso, la resta tiene un resultado positivo habrá que tributar la venta a un tipo máximo del 23% (en función de las reformas fiscales que se apliquen ese mismo año).

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Hay que tener en cuenta que tanto al valor de origen como el del traspaso, hay que descontarle los gastos derivados de la adquisición y transmisión, así como las amortizaciones fiscales aplicadas al valor de compra. También se incluyen las modificaciones o inversiones realizadas en el establecimiento, ya que estas incrementan el valor de la adquisición y, por otro lado, reducen el resultado de la ganancia patrimonial.

Ejemplo práctico:

Calcula el valor contable o de adquisición:
– Valor de adquisición – Amortizaciones + Inversiones Realizadas

Para calcular el incremento patrimonial se sigue esta fórmula:
– Valor de adquisición – Precio de transmisión – los gastos derivados de este proceso.
– Al resultado obtenido, en caso de ser positivo, se le aplica un tipo máximo del 23%.

¿En caso de donar mi estanco también tengo que asumir el impuesto por incremento patrimonial?

Sí ya que, al no haber venta, el valor de la transmisión que se utiliza para estimar el cálculo del incremento patrimonial es el que establece el impuesto de donaciones menos los gastos asumidos por el donante de la expendeduría. De este modo, el valor de adquisición se va a calcular de la misma manera que en el ejemplo indicado anteriormente.

De la resta, la ganancia obtenida se somete a los tipos aplicables en la Tabla de la Base imponible del ahorro. En este caso se aplica un 19% para cantidades hasta 6.000 euros, el 21% para un tramo entre 6.000 y 50.000, y el 23% para aquellas ganancias que superen los 50.000 euros.

¿Me puedo acoger a beneficios fiscales en caso de donación?

Desde luego, siempre y cuando, el donante deje de ejercer su labor y de obtener remuneraciones por el estanco, que el año anterior al menos el 50% de sus ingresos en el IRPF provengan de la actividad en la expendeduría. Por otro lado, es de obligado cumplimiento que el hijo farmacéutico, familiar, cónyuge, ascendentes o colaterales hasta tercer grado, ya sea por consanguinidad o afinidad, mantengan el negocio durante 10 años.

4 consejos para saber cuánto vale tu estanco

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Ya lo has decidido, y tras muchos días pensándolo has llegado a la conclusión: vas a vender tu estanco. El primer paso -y más importante- ya lo has dado, pero ahora queda otro proceso que es de vital necesidad a la hora de vender tu estanco: la valoración. En este post te vamos a dar cuatro consejos para que valores correctamente tu estanco y fijes un precio de venta adecuado.

El precio de venta es uno de los factores que más va a determinar la venta de tu negocio, para bien o para mal. Lo explicamos. Establecer un precio para tu expendeduría muy por debajo del precio de mercado puede denotar que tu negocio tiene una carga negativa o que te lo quieres quitar de encima con extremada premura. En cambio si el precio de venta es superior a lo que se consideraría adecuado, directamente el comprador puede considerar que tu interés en vender el estanco es meramente residual y que lo has puesto a la venta para ver “si pica alguien”.De este modo establecer el precio adecuado para tu negocio va a ser fundamental para que la venta sea un éxito.

Asimismo debemos tener en cuenta que no es lo mismo el precio (lo que queremos que paguen por nuestro negocio) que el valor de la expendeduría (que es el conjunto de bienes y activos de nuestro negocio). Teniendo estos conceptos claros ya podemos proceder a realizar una valoración del estanco.

Consejos para saber cuánto vale tu estanco

  1. Elabora una cuenta de resultados. Para establecer el precio de venta es fundamental conocer el estado financiero de tu negocio. Es por ello que vas a tener que recapitular todo lo relacionado con ingresos, ventas, gastos fijos, gastos variables y beneficios. Además, tendrás que tener en cuenta otros factores como el valor de las compras a Logista realizadas durante el año anterior, así como qué porcentaje de venta representa el segundo canal sobre el total.
  2. Conoce a fondo el local y sus posibilidades. El estado del local va ser de vital importancia para estipular un precio de venta objetivo. Es por ello que debes tener en cuenta estas consideraciones:
    1. ¿Ha sido reformado recientemente? Unas instalaciones reformadas y con un aspecto moderno pueden aumentar el valor de tu estanco. Es importante tener en cuenta el mobiliario y las pantallas que las propias marcas ceden a los establecimientos.
    2. ¿Cuenta con cava de puros? Si tu estanco tiene cava de puros estamos hablando de un negocio con un precio de venta por encima del resto. Una cava de cigarros otorga al estanco un estatus superior como especialista en tabaco y una fuente extra de ingresos por producto.
    3. Ubicación. Este punto es obvio, no es lo mismo un estanco ubicado en una gran ciudad que en una pequeña población rural. Los más cotizados suelen ser los que se encuentran en avenidas comerciales y en intercambiadores de transportes. Esto también determinará el tipo de clientela, ya que los estancos ubicados en barrios suelen tener un tipo de cliente recurrente, frente al ocasional que se da en los que están ubicados en zonas de gran tráfico.
    4. Distancia de la competencia. Aunque este tema está regulado, debemos conocer el radio de acción que tiene nuestro estanco para valorar su área de influencia.
    5. Tamaño. El tamaño sí importa puesto que nos va a limitar en cierto modo la exposición del producto así como el tiempo de venta dentro del estanco. Un negocio de mayores dimensiones está siempre mejor valorado.
  3. ¿Vendes otros productos que no son tabaco? Si la respuesta es sí, la valoración de tu estanco puede verse incrementada. La venta de otros productos como vapeadores, cachimbas o destilados generan unos ingresos con unos márgenes superiores, y además, atraen a un público más amplio.
  4. Estado y tamaño del segundo canal. Contar con una amplia red de máquinas expendedoras de tabaco también es un buen síntoma para la valoración de nuestro estanco. Sin duda es un punto atractivo adicional para el comprador.

Para concluir, estos consejos son muy útiles a la hora de saber cuánto vale tu estanco, aunque si bien es cierto, la manera más objetiva de realizar una tasación es a través de nuestra tasadora online. Descubre el valor de tu negocio totalmente gratis con esta herramienta y en menos de cinco minutos.

 

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